瑞幸咖啡在美國資本市場上泡了一杯沒有泡沫的咖啡。
4月2日，瑞幸咖啡突然發(fā)布公告稱，已經(jīng)成立特別委員會，調(diào)查內(nèi)部業(yè)績造假問題，并指首席運(yùn)營官劉健和部分員工偽造業(yè)績22億元人民幣。
受此影響，美股盤前，瑞幸咖啡股價大跌84.16%。美股開盤后，瑞幸咖啡開盤暴跌80.95%，報(bào)4.99美元，創(chuàng)歷史新低，市值蒸發(fā)近50億美元。
盤初瑞幸咖啡觸發(fā)熔斷，熔斷前跌78.55%?；謴?fù)交易后，再數(shù)次觸發(fā)熔斷機(jī)制。開盤后的40分鐘的時間里先后觸發(fā)了5次熔斷。截至發(fā)稿時，瑞幸咖啡報(bào)6.58美元，跌幅74.89%。
“自爆”首席運(yùn)營官等偽造22億交易
瑞幸咖啡2日宣布，公司董事會已成立獨(dú)立特別委員會，以監(jiān)督一項(xiàng)內(nèi)部調(diào)查。瑞幸咖啡稱，在審計(jì)公司截至2019年12月31日的財(cái)政年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表期間，一些問題引發(fā)了董事會的關(guān)注，而該特別委員會將對這些問題的內(nèi)部調(diào)查進(jìn)行監(jiān)督。
內(nèi)部調(diào)查此初步階段確定的信息表明，從2019年第二季度到2019年第四季度與虛假交易相關(guān)的總銷售金額約為人民幣22億元。在此期間，某些成本和費(fèi)用也因虛假交易而大幅膨脹。上述數(shù)字尚未經(jīng)過特別委員會，其顧問或公司的獨(dú)立審計(jì)師的獨(dú)立驗(yàn)證，并且可能會隨著內(nèi)部調(diào)查的進(jìn)行而改變。公司正在評估不當(dāng)行為對其財(cái)務(wù)報(bào)表的整體財(cái)務(wù)影響。
瑞幸特別委員會今天提請董事會注意以下信息：從2019年第二季度開始，公司首席運(yùn)營官兼董事劉健以及向他報(bào)告的幾名員工從事了不當(dāng)行為，包括捏造某些交易。
根據(jù)公告，特別委員會建議采取某些臨時補(bǔ)救措施，包括中止劉健和涉嫌不當(dāng)行為的此類雇員，以及中止與已確定的虛假交易涉及方的合同和交易。董事會接受了特別委員會的建議，并針對目前確定的參與偽造交易的個人和當(dāng)事方實(shí)施了這些建議。瑞幸將對負(fù)責(zé)不當(dāng)行為的個人采取一切適當(dāng)?shù)男袆樱ǚ尚袆印?/p>
圖為瑞幸咖啡。 王珊珊 攝
瑞幸咖啡稱，公司正在評估不當(dāng)行為對其財(cái)務(wù)報(bào)表的整體財(cái)務(wù)影響。因此，投資者不應(yīng)再依賴公司以前的財(cái)務(wù)報(bào)表和截至9月30日的9個月的收益發(fā)布，2019年以及從2019年4月1日起至2019年9月30日止的兩個季度，包括先前對2019年第四季度產(chǎn)品凈收入的指導(dǎo)，以及與這些合并財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的其他信息。調(diào)查正在進(jìn)行中，公司將繼續(xù)評估其先前發(fā)布的財(cái)務(wù)狀況和做出其他可能調(diào)整。
2019年前三季度，瑞幸咖啡主營業(yè)務(wù)收入為29.29億元，如今22億元的造假規(guī)模，已經(jīng)逼近了其去年前三個季度總營收規(guī)模。
2月份曾否認(rèn)渾水做空報(bào)告
今年1月31日，渾水(Muddy Waters Research)稱，收到了一份關(guān)于瑞幸咖啡的匿名報(bào)告，渾水認(rèn)為報(bào)告內(nèi)容屬實(shí)，在官方推特上發(fā)布了這份做空報(bào)告。
報(bào)告認(rèn)為，瑞幸咖啡從2019年第三季度開始捏造財(cái)務(wù)和運(yùn)營數(shù)據(jù)，夸大門店的每日訂單量、每筆訂單包含的商品數(shù)、每件商品的凈售價，從而營造出單店盈利的假象。又通過夸大廣告支出，虛報(bào)除咖啡外其他商品的占比來掩蓋單店虧損的事實(shí)。
圖為瑞幸咖啡店鋪。王珊珊 攝
彼時瑞幸咖啡股價一度下跌20%以上，但公司方面卻對指控矢口否認(rèn)。
當(dāng)時，瑞幸咖啡稱，上述報(bào)告的調(diào)查方法存在缺陷，且證據(jù)未經(jīng)證實(shí)，存在惡意虛假成分。但如今對自身交易造假行為的披露，無疑是對此前澄清的“打臉”。
渾水發(fā)布報(bào)告后，美國已有多家律所對瑞幸咖啡提起集體訴訟，控告瑞幸作出虛假和誤導(dǎo)性陳述，違反美國證券法。目前，該項(xiàng)集體訴訟已于2月13日在紐約南區(qū)地方法院立案。
瑞幸咖啡股價暴跌，哪些機(jī)構(gòu)最受傷？
根據(jù)機(jī)構(gòu)提交的數(shù)據(jù)，此前瑞幸咖啡受到機(jī)構(gòu)投資者的青睞。去年第四季度，機(jī)構(gòu)增持達(dá)到2.89億股，新進(jìn)機(jī)構(gòu)持有股份1.45億股。
截至2019年底，瑞幸咖啡持倉最大的前十大機(jī)構(gòu)股東是資本研究全球投資者(Capital Research Global Investors)，持有6032萬股，其次是孤松資本、Alkeon資本公司、美國銀行、Melvin資本管理公司、瑞銀、Darsana資本、瑞信、Janus Henderson和Sylebra資本。
圖為瑞幸咖啡門店一角。 王珊珊 攝
4月2日，瑞幸咖啡自爆造假后，據(jù)外媒消息，美國多家律師事務(wù)所發(fā)布聲明，提醒投資者有關(guān)瑞幸咖啡的集體訴訟即將到最后提交期限。有律所表示，在2019年11月13日至2020年1月31日間購買過瑞幸咖啡股票的投資者如果試圖追回?fù)p失，可以與律所聯(lián)系，2020年4月13日是首席原告截止日期。
與此同時，網(wǎng)友紛紛在微博上留言：“會倒閉嗎?”“以后還能有瑞幸咖啡喝嗎?”“還能喝到便宜咖啡嗎?”“我還有好多券沒用。”(謝藝觀)
