5月18日，深交所發(fā)布了關(guān)于對深圳市天地(集團(tuán))股份有限公司2022年年報的問詢函。

觀點(diǎn)新媒體獲悉，深天地控股股東廣東君浩于2021年4月將公司子公司存單1.25億元為廣州同鑫的銀行貸款1.25億元提供質(zhì)押擔(dān)保，直至2021年12月解除相關(guān)擔(dān)保。此外，在報告期內(nèi)廣東君浩通過對外投資、預(yù)付材料款的形式進(jìn)行大額資金流轉(zhuǎn)，形成非經(jīng)營性資金占用。截至2023年3月31日，累計非經(jīng)營性資金占用余額1.37億元，于2023年4月26日將上述占用資金全部歸還。此外，公司內(nèi)部控制被出具否定意見的審計報告。

(相關(guān)資料圖)

深交所對此表示關(guān)注，要求深天地說明，廣州同鑫與廣東君浩的關(guān)聯(lián)關(guān)系，廣東君浩將公司子公司存單用于對廣州同鑫擔(dān)保的原因，該擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生的具體過程、決策情況、內(nèi)部審批流程、主要責(zé)任人員及是否履行信息披露義務(wù)；

廣東君浩非經(jīng)營性資金占用的背景，遲至2023年才歸還占用資金的原因，報告期內(nèi)是否發(fā)生其他資金占用問題；

說明上述資金占用、違規(guī)擔(dān)保的具體發(fā)生過程、決策情況、主要責(zé)任人員以及內(nèi)部追責(zé)情況，并分析說明公司相關(guān)管理制度的有效性和執(zhí)行情況，公司及子公司報告期內(nèi)是否存在其他資金占用。

針對重大內(nèi)部控制缺陷采取的實(shí)質(zhì)性整改措施、整改責(zé)任人及內(nèi)部控制整改進(jìn)展。請獨(dú)立董事和監(jiān)事會進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

中興財光華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對深天地2022年度財務(wù)報告出具了帶持續(xù)經(jīng)營重大不確定性段落的無保留意見審計報告。

深交所要求深天地公司結(jié)合行業(yè)環(huán)境、公司競爭力、同行業(yè)可比公司經(jīng)營情況等，說明采取持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)編制年報的依據(jù)及合理性，以及你公司為改善持續(xù)經(jīng)營能力擬采取或已采取的措施及效果。

請年審會計師說明在公司財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的情況下，發(fā)表無保留意見的合理性和適當(dāng)性，是否存在以無保留意見代替保留意見的情形，是否符合證監(jiān)會《審計類1號指引》的監(jiān)管要求。

關(guān)于年報，深交所要求深天地說明公司賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、或與大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管等情形。

說明報告期內(nèi)主要短期借款的情況，包括但不限于用途、年限、利率、擔(dān)保物等，并說明在貨幣資金余額較高的情況下仍進(jìn)行短期借款的必要性。

結(jié)合銀行授信、在建項(xiàng)目所需資金及公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流情況，量化分析并說明是否存在短期償債風(fēng)險。

另外，深天地報告期末壞賬計提比例為25.31%，同比增長10.39%。深交所要求其列示近三年前十大欠款方名稱、是否為關(guān)聯(lián)方、是否為報告期內(nèi)新增客戶、交易背景、支付條款約定、應(yīng)收賬款期末余額、賬齡、逾期情況、壞賬計提比例及公司采取的催收措施。

結(jié)合公司經(jīng)營情況、行業(yè)特點(diǎn)、同行業(yè)可比公司情況，說明公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例同比增幅較大的原因、計算過程、基于預(yù)期信用損失模型確定的參數(shù)的合理性，后續(xù)是否存在轉(zhuǎn)回的可能，是否存在通過計提壞賬準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤的情形。

報告期內(nèi)，深天地新增新增多筆重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，其中作為被告（或仲裁被申請人）案件150起。深交所要求其說明相關(guān)訴訟事項(xiàng)的進(jìn)展情況，以及未對訴訟事項(xiàng)計提預(yù)計負(fù)債的原因、判斷依據(jù)及合理性。

深交所還要求其結(jié)合采購支出情況、現(xiàn)金收支主要項(xiàng)目等進(jìn)一步說明經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入、凈利潤變動差異較大的原因及合理性。

據(jù)悉，深天地須就上述問題做出書面說明，在5月30日前將有關(guān)說明材料報送。

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